COMPTABILITÉ APPLIQUÉE SAGE

• Présenter l’essentiel du vocabulaire et des techniques comptables
• Présenter et expliquer les principaux documents comptables, leurs mécanismes d’élaboration
• Tenir une comptabilité informatisée à l’aide du logiciel SAGE COMPTA
• Maîtriser le logiciel SAGE
• Conduire à la préparation de la comptabilité

Présentation de la comptabilité générale

• Principe de la partie double

Le plan comptable

• Son rôle et son organisation
• Création d’un nouveau compte (utilisation des paramètres BCR)
• Les comptes en sommeil, les comptes inactifs

La tenue de la comptabilité

• Le journal des ventes o export appli
• Le journal des achats o saisie manuelle
• Le journal des OD o saisie manuelle : salaires et écritures de régularisation
• Le journal de banque o export appli o règlement adhérents o saisie manuelle des règlements fournisseurs, des salariés
• Les extraits de compte o Tiers o Charges o produits
• La balance et son utilisation comme moyen de contrôle de la justesse des saisies

Les opérations de lettrage

• Clients : mode manuel
• Fournisseurs, salariés : mode automatique
• Ecritures de régularisation quant au différentiel sur le montant

L’état de rapprochement

• Principe
• Mise en œuvre
• Finalité

Les créances douteuses

• Définition, suivi et écritures de régularisation sur N+1

Les documents de fin d’exercice

• Le compte de résultat o Rubriques et dotations (amortissements, dotations corporelles et incorporelles, provisions, créances douteuses et risques, provisions CPS…)
• Le bilan o Rubriques o Lecture o Contrôles
• Les annexes : le rapport financier
• La clôture d’exercice : modalités et conséquences
• L’ouverture d’un nouvel exercice : o Conditions (archivages exercices précédents) o Modalités
• La saisie d’écritures lorsque N-1 non clôturé et N déjà ouvert : gestion des reports à nouveau (y compris lors de modifications des factures appli sur N-1)